Kostenrechnung und Controlling in der Sozialwirtschaft
Unser Controlling-Ansatz basiert auf einer Kostenstellenrechnung. Der zentrale Bestandteil ist eine Datenbank, die alle für die operative und strategische Planung bedeutsamen Informationen aller Einrichtungen und Kostenstellen Ihrer Organisation enthält.
Aus der Datenbank wird mit Hilfe einer ODBC-Verbindung eine EXCEL-Pivottabelle generiert. Sie benötigen als keine weitere Software. Für die Produktion arbeiten wir bisher ausschließlich mit freier Software. Die Auswertungen in EXCEL gliedern sich gemäß dem Grundprinzip des Betriebsabrechnungsbogens nach Kostenarten und Kostenstellen. Die Kostenarten geben die Struktur der Zeilen der Tabelle vor. Eine Kostenartenstruktur kann beispielsweise wie folgt aussehen:
Funktionen:
- Auswertung über Mandanten der FiBu
- Anreicherung und Aufwertung der FiBu-Buchungen mit Daten der Lohnbuchhaltung
- Umlage von Kostenstellen(-gruppen)
- mit fixen monatlichen Schüsseln
- nach aktuellen Umsatz
- Kurzfristige Erfolgsrechnung
- Fortlaufende Prognose des Jahresergebnisses
- mit linearer Fortschreibung der Zahlen
- mit Korrektur saisonaler Effekte
- Analyse von ausgewählten Leistungsprozessen (Betreuung, Arbeitsbereich, Pflege, Verwaltung)
- Ermittlung und Kontrolle von dezentral verantworteten flexiblen Budgets
- Ableitung von Stückkostensätzen
- Liquiditätsbetrachtung / Cashmanagement
- Kennzahlenrechnung
- branchenspezifische Deckungsbeitragsrechnung
- Pflegekennziffern
- Erlöskennzahlen
Kontrolle und Planung von strategischen Geschäftsfeldern
Die Betreuung umfasst auch die Anleitung Ihrer Verwaltungsmitarbeiter in Bezug auf die Pflege der erfassten Daten und der Vorbereitung der Auswertungen, so dass Sie sich - bei entsprechender Delegation der Aufgaben - auf die Interpretation und die Ableitung von unternehmerischen Entscheidungen konzentrieren können.
grafische Auswertung
Neben der tabellarischen Auswertung und einfache Diagrammen, wie Balken- und Liniendiagrammen, bieten wir eine besonders instruktive Auswertung in Form von bewegten Blasendiagrammen an. Diese Auswertung macht Veränderung im Zeitablauf besonders deutlich und veranschaulicht die Entwicklung mehrerer Kennzahlen bezigen auf mehrere Unternehmensbereiche.
Die Grafik zeigt die Entwicklung von drei Geschäftsbereichen im Jahresverlauf. Jeder Punkt repräsentiert Umsatz (X-Achse), wirtschaftliches Ergebnis (Y-Achse) und Mitarbeiterzahl (Punktgröße) im Verlauf eines Jahres.
Neue Cloud-Technologien
Bei der Umsetzung der Kostenrechnung und des externen Controllings setzen wir auf einen Trend in der IT, der den sicheren Austausch von Daten über das Internet ermöglicht. Durch die Verwendung eines Cloud-Anbieters, können wir die aufwendigen Berechnungen und die Generierung von Auswertungen auf unserer Infrastruktur erledigen und Ihnen die relevanten Informationen und Dateien auf Ihren System zurückspielen. So wird die Implementierung des Systems deutlich günstiger und vor Allem wesentlich schneller. Wir müssen vor Ort nur sehr wenig an Software installieren und können Ihr leicht Controlling leicht eine weiterentwickeln ohne ihre Prozesse zu stören.
externes Controlling als Dienstleistung
Auf Wunsch übernehmen wir das Controlling für Ihre soziale Einrichtungen auch ganz als externer Dienstleister. Unsere Kunden delegieren damit die Erstellung und Pflege von betriebswirtschaftlichen Auswertungen an uns und sparen dadurch Personalkosten. Besonderes geschätzt wird auch die gemeinsame Durchführung von Controllinggesprächen mit Ihren Kostenstellenverantwortlichen und Vorständen. Externes Controlling bieten wir zu Tagessätzen und Pauschalsätzen, die sich an Ihrer Umsatzgröße orientieren, an.
Referenzen
Folgende Organisationen nutzen bereits von uns erstellte Kostenrechnungs- und Controlling-Instrumente:
- Badischer Landesverein Karlsruhe
- Caritasverband Düren
- Caritasverband Koblenz
- Caritasverband Worms
- Sozialdienst Katholischer Frauen Freiburg
- Verein für Gefährdetenhilfe Bonn
- Verein für Körper- und Mehrfachbehinderte Aachen